Электронный каталог

Статья

Егорова, И.С.
Организация внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма / Егорова И.С. // . – 2016. – №11. – С.24-33. - 485363. – На рус. яз.

Вопросы совершенствования организации внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. В отчетах о внешнем контроле качества, публикуемых ежегодно Департаментом финансового учета, отчетности и аудита Минфина РФ одним из серьезных нарушений отмечается отсутствие разработанных процедур контроля в целях противодействия. Несмотря на то, что нормативными правовыми актами в этой области разработан алгоритм организации обязательного внутреннего контроля в целях противодействия, отсутствуют шаблоны конкретных программ, в связи с чем выявляются существенные ошибки в этой области, которые отмечаются Федеральной службой по финансовому мониторингу. Предложение мер по устранению типичных нарушений, которые позволят не только организовать внутренний контроль в целях противодействия, но и разработать аудиторским организациям и индивидуальным аудиторам процедуры в отношении данных операций.


Ключевые слова = БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ
Ключевые слова = АУДИТ
Ключевые слова = АУДИТОРСКАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ
Ключевые слова = ДОКУМЕНТАЦИЯ
Ключевые слова = ЗАКОН
Ключевые слова = ЗАКОН
Ключевые слова = ДОХОДЫ
Ключевые слова = ИНДИВИДУАЛЬНАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ
Ключевые слова = ВНЕШНИЙ КОНТРОЛЬ
Ключевые слова = ФИНАНСОВЫЙ МОНИТОРИНГ
Ключевые слова = ВНУТРЕННИЙ КОНТРОЛЬ
Ключевые слова = БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ. АУДИТ
Ключевые слова = ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ
Ключевые слова = РОССИЯ
Ключевые слова = ТЕРРОРИЗМ
Ключевые слова = ФИНАНСИРОВАНИЕ
Ключевые слова = ФИНАНСОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ
Ключевые слова = МИНФИН РФ
Ключевые слова = СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ
Ключевые слова = ОТЧЕТНОСТЬ
Ключевые слова = КАЧЕСТВО
Ключевые слова = ПРЕСТУПНОСТЬ
Ключевые слова = НОРМАТИВ
Ключевые слова = ПРЕДЛОЖЕНИЕ
Ключевые слова = ПРОГРАММНОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ
Ключевые слова = ОРГАНИЗАЦИОННОЕ УПРАВЛЕНИЕ
Ключевые слова = СИСТЕМА КОНТРОЛЯ
Ключевые слова = АЛГОРИТМ
Ключевые слова = ПРОТИВОДЕЙСТВИЕ
Ключевые слова = ЛЕГАЛИЗАЦИЯ