Электронный каталог

Статья

Сочнева, Е.Н.
Моделирование незаконной деятельности бизнес-структур на основе финансового анализа как основа расследования экономических преступлений / Сочнева Е.Н., Шаропатова А.В., Старова О.В. // Теневая экономика (электронная версия). – 2024. – №3. – С.247-262. - 625170. – На рус. яз.

Анализ методов расследования финансовых преступлений, суть которых - расследование экономических преступлений посредством моделирования алгоритмов их осуществления. Главный акцент, сделанный на преступления, связанные с незаконным выводом капитала. Подходы к анализу баланса и отчета о финансовых результатах при проведении судебно-экономических экспертиз. Необходимость исследования дебиторской задолженности, направлений вложений компаний, кредиторской задолженности. В рамках каждого из них предлагаются конкретные методики анализа и сопоставлений, позволяющие выявить незаконные действия. В рамках исследования дебиторской задолженности раскрывается, что ее необоснованный рост и отсутствие мер со стороны организации по работе с ней может служить сигналом по незаконному выводу капиталов посредством специально созданной отдельной компании. Резкое уменьшение или увеличение основных средств, не соответствующее масштабам деятельности компании, может также быть признаком вывода капиталов. Особое внимание уделяется на существенную долю в активе вложений в финансовый сектор, если это не является профильной деятельностью фирмы. Такое явление может выступать способом вывода капиталов, либо искусственного банкротства. Излишне разросшаяся кредиторская задолженность как фактор сознательной передачи активов третьим лицам. Анализ расходов фирмы.


Ключевые слова = БАНКРОТСТВО
Ключевые слова = ВЫВОЗ КАПИТАЛА
Ключевые слова = ДЕБИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ
Ключевые слова = ЗАДОЛЖЕННОСТЬ
Ключевые слова = КРЕДИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ
Ключевые слова = ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА
Ключевые слова = ПРЕСТУПНОСТЬ
Ключевые слова = РАСХОДЫ
Ключевые слова = РОССИЯ
Ключевые слова = ФИНАНСОВАЯ БЕЗОПАСНОСТЬ
Ключевые слова = ФИНАНСОВАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ
Ключевые слова = ФИНАНСОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ
Ключевые слова = ФИНАНСОВАЯ ПОЛИТИКА
Ключевые слова = ФИНАНСОВЫЙ АНАЛИЗ
Ключевые слова = ФИНАНСОВЫЙ КОНТРОЛЬ
Ключевые слова = ФИНАНСОВЫЙ РИСК
Ключевые слова = ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ПРЕСТУПНОСТЬ
Ключевые слова = ФИНАНСЫ. КРЕДИТНО-ДЕНЕЖНАЯ ПОЛИТИКА