Электронный каталог

Статья

Бурдина, А.А.
Система мониторинга налоговых рисков организаций на основе технологии форензика / Бурдина А.А., Нехрест-Бобкова А.А., Филина И.И. // РИСК: ресурсы, информация, снабжение, конкуренция (электронная версия). – 2025. – №1. – С.141-147. - 636493. – На рус. яз.

Системы налогового мониторинга, получившие активное развитие в настоящее время, позволяющие эффективно задействовать ресурсы предприятий и ФНС. Использование большинством крупных компаний-участников цифровых платформ для ведения документации (бухгалтерская отчетность, аналитические документы и т. п.). Преимущества системы налогового мониторинга, по оценке предприятий: возможность добровольного участия; уменьшение финансовых потерь компании благодаря оптимизации налоговых проверок; упрощение документооборота; возможность запросить обоснованное мнение от налоговой службы относительно запланированных операций, что снижает вероятность наложения штрафов. Классификация факторов налогового риска. Количество проведенных камеральных и выездных налоговых проверок, 2020-2024 гг. Критерии оценки эффективности налогового мониторинга. Современный инструмент для предупреждения, анализа и выявления фактов корпоративных преступлений - "форензик" (forensics) - инструментарий компьютерной криминалистики, позволяющий получать цифровые свидетельства из высокотехнологичных систем, развернутых, как на предприятии, так и на облачных ресурсах. Направления налогового форензик-анализа. Признаки мошеннических действий. Использование форензик-специалистами сочетания технических инструментов, поведенческого анализа и экспертизы, в целях точного определения природы инцидента, мотивов участников для принятия соответствующих мер.


Ключевые слова = КРИМИНАЛЬНАЯ БЕЗОПАСНОСТЬ
Ключевые слова = МОТИВАЦИЯ
Ключевые слова = НАЛОГОВАЯ ОПТИМИЗАЦИЯ
Ключевые слова = НАЛОГОВАЯ ПРОВЕРКА
Ключевые слова = НАЛОГОВЫЙ МОНИТОРИНГ
Ключевые слова = НАЛОГОВЫЙ РИСК
Ключевые слова = НОВИКОВА Н.П.
Ключевые слова = ПРЕДПРИЯТИЕ
Ключевые слова = РОССИЯ
Ключевые слова = СЫСОЕВА О.М.
Ключевые слова = УПРАВЛЕНИЕ РИСКАМИ
Ключевые слова = ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА (ФНС РОССИИ)
Ключевые слова = ЦИФРОВАЯ ПЛАТФОРМА
Ключевые слова = ФИНАНСЫ. КРЕДИТНО-ДЕНЕЖНАЯ ПОЛИТИКА